Implicaciones de la circular UNIF-DG-DSU-04409, para los sujetos obligados al reporte de actividades sospechosas (RAS)

Resumen

Los reportes de actividades sospechosas (RAS) son una herramienta para detener y combatir el lavado de activos y la

financiación del terrorismo. A partir del diez (10) de noviembre de 2023 con la publicación de la circular UNIF-DG-
DSU-04409 se establecieron parámetros sobre estos reportes. Sin embargo, dentro de los puntos destacables de la

circular nos encontramos con los sujetos obligados a reportar actividades sospechosas, entre los cuales se encuentran
los abogados, los contadores, administradores y financieros, situación que genera cierta controversia debido a que, en
ciertas carreras, como la abogacía, la contabilidad o la medicina, existe la obligación de mantener el secreto profesional
cuando se trata de información confidencial de sus clientes o pacientes. En el presente ensayo se ahondará en el
contenido de la circular y se establecerán ciertas consideraciones sobre la viabilidad de su aplicación en los sujetos
que realizan actividades profesionales no financieras.